Налог при продаже квартиры: разбор правил до и после 2026 года

Продали или готовитесь к продаже квартиры, дома или участка и не знаете, нужно ли платить налог?

Фото: shutterstock.com

Когда нужно платить налог при продаже, как его считать и на сколько он вырастет после Нового года,сообщает krisha.kz.

Купили квартиру меньше года назад и продали

Вы купили квартиру в 2025 году и продали дороже.

Если продали дороже, чем купили, и владели меньше года — нужно платить налог.

До 31 декабря 2025 года действует правило:

если срок владения недвижимостью меньше одного года и есть прирост стоимости — платится ИПН. Ставка — 10 % от прибыли.

Пример:

Купили за 30 млн тг, продали за 35 млн тг.

Прибыль — 5 млн тг.

Налог — 500 000 тг.

Купили квартиру после 1 января 2026 года для быстрой перепродажи

Если и купите, и продадите квартиру в новом году — ставка налога и минимальный срок владения будут уже другими.

С 1 января 2026 года действуют новые правила:

минимальный срок владения — 2 года;

вводится прогрессивная ставка налога:

— до 8500 МРП прибыли — 10%;

— свыше — 15%.

В 2026 году МРП будет равен 4325 тенге, 8500 МРП — это 36 762 500 тенге.

Если прибыль (разница между ценой покупки и продажи) до 36.7 млн тг — платите по ставке 10%, всё, что выше, — по 15%.

Пример:

Прибыль — 50 млн тг.

36 762 500 тг × 10% = 3 676 250 тг.

оставшиеся 13 237 500 тг × 15% = 1 985 625 тг.

Итого налог: 5 661 875 тг.

Если срок владения составит больше 2 лет или не будет прибыли (продали за ту же стоимость, что и купили), — налога нет.

Купили в 2025, продали в 2026 году

Вы купили квартиру, дом или другую недвижимость в 2025 году, а продать дороже планируете в 2026-м. По какой ставке платить налог и какой срок действует?

Если покупка оформлена до 1 января 2026 года — применяется срок владения один год, а не два, ставка — 10%.

Пример:

Если квартиру купили в декабре 2025 года и продали в декабре 2026-го (прошло 12 полных месяцев) — налог платить не нужно, потому что сделка оформлена до вступления нового правила.

Если купили в июне 2025 года и продали в январе 2026-го дороже — платите налог по старой ставке 10% от полученной при продаже прибыли.

Продали гараж: нужно ли платить налог?

Вы продали гараж, парковочное место или кладовку и сомневаетесь, возникает ли налог. Это же не жилая недвижимость.

Налог возникает при продаже любой недвижимости, в том числе:

• квартир;
• домов;
• комнат в общежитии;
• дач;
• земельных участков;
• объектов личного подсобного хозяйства;
• гаражей, парковочных мест, кладовок и др.

Как выяснить, есть ли прибыль, если начальная стоимость недвижимости неизвестна?

• Получили квартиру в наследство и не знаете, сколько она стоила?

Квартира получена в наследство, цены покупки нет. Как определить начальную стоимость?

Можно использовать рыночную стоимость на дату вступления в наследство.

Важно: Оценка должна быть сделана на дату возникновения права собственности и оформлена не позднее 31 марта года, следующего за годом продажи.

Если оценки нет или срок прошёл — используют государственную оценочную стоимость.

• Купили участок, построили на нём дом и продали

Дом вы не покупали, а построили. Как посчитать, есть ли прибыль от продажи?

Как определить начальную стоимость?

— Для того чтобы выяснить, если ли положительная разница в цене, нужно определить стоимость дома.

Сразу как дом введён в эксплуатацию и получены документы на него, заказать акт оценки у частного оценщика.
При продаже сравнить стоимость, указанную в акте, и сумму, вырученную с продажи. Есть прибыль — уплатите налог.

Важно: акт оценки нужно сделать не позднее 31 марта года, следующего за годом, когда дом был продан.

Если не успели с частной оценкой — разницу нужно будет рассчитывать от государственной оценочной стоимости.

• Получили квартиру по договору мены, а цену не указали

Вы когда-то обменяли квартиру по договору мены, где не прописана стоимость жилья. Или, например, получили новую квартиру по программе реновации. В Алматы собственники заключают именно договор мены и без указания стоимости квартиры. Как считать прибыль при продаже в этом случае? Как определить начальную стоимость?

В этом случае берут цену, за которую вы продали квартиру, и вычитают от неё государственную оценочную стоимость.
Использовать частную (рыночную) оценку в этом случае нельзя.

• Квартиру подарили, в договоре цены нет

Вы получили квартиру по договору дарения. В документах не указано, сколько она стоит, а теперь вы решили её продать.
Как определить начальную стоимость?

Разницу рассчитывают между ценой продажи и государственной оценочной стоимостью.
Именно госоценка в этом случае считается стоимостью приобретения.

Исключение:

Для земельных участков под ИЖС и садовых участков разницу считают между:

суммой продажи и кадастровой стоимостью на 1 января года, когда участок был получен.

Что такое госоценка и как её узнать?

Государственная оценочная стоимость — это официальная оценка недвижимости, которая используется для исчисления налогов.

Госоценка зачастую существенно ниже рыночной, и это влияет на итоговую сумму налога. Если применяется госоценка — сумма, с которой считают налог, чаще всего оказывается больше.

Узнать оценочную стоимость можно онлайн через портал eGov.kz либо мобильное приложение eGov Mobile.

В разделе услуг выберите:

1. «Недвижимость» , далее — «Получение сведений о государственной оценочной стоимости».

2. Укажите кадастровый номер объекта либо адрес недвижимости.

3. Подтвердите запрос ЭЦП/Digital ID.

Или через ЦОН.

Понадобится:

• удостоверение личности;
• документ на недвижимость с указанием точного адреса или кадастрового номера объекта.

Когда и как платить налог

• Сдать декларацию — до 31 марта года, следующего за годом продажи.
• Уплатить налог — до 10 апреля.

Уплатить можно:

• через «Кабинет налогоплательщика»;
• приложение E-Salyq Azamat;
• Kaspi. kz;
• лично в налоговом органе.

Автор Ирина Милаярова

Источник krisha.kz